4 didžiausios finansinės aferos

Alvešas duš Reisas: žmogus, kuris „spausdino“ Portugalijos ekonomiką

Alvešas duš Reisas – portugalų sukčius, kuris sugebėjo pagaminti 200 000 netikrų banknotų, kurių bendra vertė sudarė beveik 1 % viso Portugalijos BVP.

Jis įvykdė tokią įžūlią finansinę aferą, kad ji prisidėjo prie Portugalijos Respublikos žlugimo 1926 m., atverdamas kelią fašistiniam Salazaro režimui.

Jo genialumas slypėjo tame, kad jis nepadirbinėjo Portugalijos valiutos. Vietoj to jis ir jo bendrininkai sugebėjo įtikinti britų spaustuvę Waterlow, gaminančią Portugalijos banknotus pagal vyriausybės užsakymą, kad jie veikia šalies valdžios vardu.

Spaustuvė, norėdama patvirtinimo, paprašė dokumentų, tačiau vietoj to, kad kreiptųsi tiesiai į Portugalijos vyriausybę, pasikliovė pateiktais padirbtais įrodymais. Gavę suklastotus dokumentus, spaustuvės atstovai perdavė Alvešo duš Reiso grupuotei 100 milijonų dolerių vertės banknotus – tai sudarė apie 1 % šalies BVP.

Už gautus pinigus jis įsigijo nekilnojamąjį turtą, ūkius ir brangenybes. Tačiau tai dar ne viskas – jis nusprendė įkurti savo banką, kad būtų lengviau legalizuoti pavogtus pinigus! Tai prilygtų tam, jei šiandien kas nors Portugalijoje pavogtų 1 % šalies BVP (t. y. apie 1,7 trilijono eurų) ir atidarytų naują banką miesto centre tikėdamasis, kad niekas nesusidomės.

Dar daugiau – jis bandė supirkti tiek centrinio banko akcijų, kad galėtų perimti Portugalijos banko kontrolę ir užkirsti kelią savo aferos atskleidimui. Vis dėlto jam nepavyko – dėmesys jo veiklai ir žiniasklaidos straipsniai paskatino vyriausybę pradėti tyrimą, kuris netrukus atskleidė visą schemą.

Kadangi visi banknotai buvo tikri, o ne padirbti, buvo sunku nustatyti jų kilmę. Tik tada, kai paaiškėjo, kad serijiniai numeriai sutampa su jau esamais banknotais, vyriausybė buvo priversta atšaukti visus 500 eskudų banknotus, sukeldama didžiulę finansinę paniką šalyje.

Galiausiai, 1925 m. gruodžio 6 d., Alvešas duš Reisas buvo suimtas laive Adolf Wermam, kai bandė pabėgti į Angolą. Jam tebuvo 28 metai.

Šios aferos pasekmės buvo milžiniškos – Pirmoji Portugalijos Respublika žlugo, o šalyje įsigalėjo autoritarinis režimas. Ir net būdamas kalėjime, jis nepasidavė – bandė suklastoti dokumentus, teigdamas, kad yra Portugalijos banko slaptas darbuotojas!

Ivanas Boskis – žmogus, kuris įkvėpė „Volstritą“

Ivanas Boskis, pramintas „Ivanu Rūstuoju“, buvo vienas garsiausių insider trading (prekybos viešai neprieinama informacija) sukčių. Jo vardas tapo finansinės godumo simboliu ir įkvėpė kultinį Gordo Geko personažą filme Volstritas (1987 m.), kurį suvaidino Michaelas Douglasas.

Boskis buvo vienas turtingiausių Volstrito žmonių. Jis pavertė savo uošvės palikimą (700 000 dolerių) į daugiau nei 200 milijonų dolerių vertės turtą, leisdamas jam patekti į Forbes 400 turtingiausių amerikiečių sąrašą.

1985–1986 m. jis studentams per paskaitą Kalifornijos universitete Berklio miestelyje pasakė frazę, kuri tapo legendine:

„Beje, godumas yra gerai. Aš noriu, kad jūs tai žinotumėte. Manau, kad godumas yra normalu. Jūs galite būti godūs ir jaustis gerai.“

Ši citata buvo panaudota filme Volstritas, tapdama garsiausia Gordo Geko fraze.

Boskis buvo didelis rizikos mėgėjas – jis uždirbo milijonus, spekuliuodamas akcijomis, kurios buvo įtrauktos į įmonių susijungimų ir įsigijimų procesus. Tačiau praktiškai visi jo sandoriai rėmėsi slaptomis žiniomis iš investicinio banko Drexel Burnham Lambert, kuris buvo pagrindinis „šlamšto obligacijų“ (junk bonds) leidėjas.

Šis bankas teikė finansavimą didžiausiems Volstrito susijungimams ir įsigijimams, todėl jis žinojo visą konfidencialią informaciją apie būsimus sandorius. Bankas susimokė su Boskiu, perduodamas jam informaciją apie būsimus sandorius, o Boskis naudodamasis tuo nelegaliai uždirbo milijonus, dalindamasis pelnu su banku.

Po aferos atskleidimo, teisėsauga paskelbė, kad Boskio liudijimai suteikė daugiau informacijos apie finansinius nusikaltimus nei bet kokie ankstesni tyrimai nuo pat 1933 ir 1934 m. vertybinių popierių įstatymų priėmimo.

Nors jam buvo skirta tik 3 metų kalėjimo bausmė ir 100 mln. dolerių bauda, daugelis mano, kad tokį švelnų nuosprendį jis gavo dėl to, kad pateikė vertingą informaciją apie savo kolegas.

ENRON - korporacinė afera sunaikinusi milijardus

Enron - tai visa grupė finansinių sukčių, kurių veiksmai sukėlė vieną didžiausių bankrotų JAV istorijoje. Ši bendrovė, kurios turtas viršijo 60 milijardų dolerių, žlugo dėl plataus masto vidinės finansinės apgaulės, atskleistos 2001 m.

Enron skandalas laikomas garsiausiu finansiniu sukčiavimo atveju JAV. Viena didžiausių šalies įmonių žlugo beveik per naktį, prarasdama milijardus dolerių ir sunaikindama tūkstančius darbo vietų. Kai Enron pateikė pareiškimą dėl bankroto 2001 m. gruodžio 2 d., ji tapo didžiausia įmone JAV istorijoje, kuri ėmėsi šio žingsnio. Dar visai neseniai ji buvo didžiausia pasaulyje energetikos prekybos bendrovė, kurios rinkos vertė siekė iki 68 milijardų dolerių.

Kaip veikė Enron afera?

Bendrovė buvo įkurta 1985 m., o 1990 m. generalinis direktorius Kenneth Lay pasamdė Jeffrey Skillingą - buvusį McKinsey konsultantą, kuris tuo metu dirbo su Enron projektų analize.

1992 m. Skillingas sukūrė ir įteisino „rinkos kainomis pagrįstos apskaitos" (MTM) metodą - apskaitos praktiką, kuri leido įmonei įtraukti būsimas pajamas į einamųjų metų apskaitą.

Pavyzdžiui, jei Enron pasirašė 100 mln. dolerių vertės 10 metų trukmės sutartį, jie galėjo įrašyti visus 100 mln. dolerių į savo apskaitą tą pačią dieną, nepriklausomai nuo to, ar sutartis iš tikrųjų kada nors atneš pelną.

Bet tai buvo tik pradžia. Enron taip pat manipuliavo finansais, kad klaidingai pateiktų skolas kaip pajamas.

Kaip Enron slėpė savo skolas?

Tam buvo sukurta daugiau nei 3000 fiktyvių įmonių, kurios gavo Enron akcijas kaip „paskolas".

1. Enron perleisdavo akcijas šioms įmonėms už fiktyvias paskolas.
2. Tuomet įmonė padidindavo šių akcijų vertę, įtraukdama į apskaitą spekuliacinį pelną po 10-15 metų.
3. Galiausiai šios fiktyvios įmonės paimdavo paskolas, užstatydamos Enron akcijas, o pinigai būdavo grąžinami Enron kaip „pajamos".

Dėl to Enron sugebėjo paslėpti 23 mlrd. dolerių skolų, nes jos formaliai buvo fiktyvių įmonių balanse, o ne pačios Enron finansinėje atskaitomybėje.

Kokia čia sąsaja su „Žvaigždžių karais"?

Skandalą padėjo atskleisti įdomus faktas - daugelis šių fiktyvių įmonių buvo pavadintos „Žvaigždžių karų" personažų vardais. Tyrėjams supratus šią schemą, buvo lengva surasti visą apgaulės tinklą pagal bendrovių pavadinimus oficialiuose registruose.

Bankrotas ir pasekmės

Kai Enron žlugo, ji turėjo 63,4 mlrd. dolerių vertės turto, o jos bankrotas tapo didžiausiu istorijoje. Skandalas smarkiai sudrebino finansų rinkas ir paveikė energetikos sektorių.

Didžiausias nuostolis teko Enron audito įmonei „Arthur Andersen", kuri per metus iš Enron gaudavo 52 mln. dolerių audito ir konsultacijų pajamų. „Arthur Andersen" buvo apkaltinta nepakankama apskaitos priežiūra ir iš esmės veikė kaip fiktyvios Enron finansinės atskaitomybės tvirtintoja.

Samas Bankmanas-Frydas ir kriptovaliutų pasaulio „Enron"

Samas Bankmanas-Frydas - įkūrėjas ir buvęs generalinis direktorius dabar jau bankrutavusios kripto biržos FTX. Jis įvykdė vieną didžiausių finansinių aferų istorijoje, pavogdamas daugiau nei 8 mlrd. dolerių iš klientų sąskaitų.

Kas buvo FTX?

2022 m. FTX buvo trečia pagal dydį kriptovaliutų birža pasaulyje ir viena iš lyderių rinkoje.

Samas Bankmanas-Frydas valdė dvi įmones:

• FTX - kriptovaliutų biržą
• Alameda Research - investicinį fondą

Jo schema buvo paprasta, bet genialiai apgaulinga:

1. Alameda Research naudojo FTX klientų pinigus be jų žinios.
2. FTX sugalvojo savo kriptovaliutą (FTT) ir naudojo ją kaip paskolų užstatą.
3. Alameda Research skolinosi milijardus, naudodama FTT kaip garantiją.

Tai reiškė, kad Alameda Research ėmė paskolas praktiškai iš oro, nes ši kriptovaliuta buvo išleista remiantis FTX klientų pinigais, kurių jau nebuvo biržoje.

Situacija tapo nevaldoma, kai 2022 m. lapkritį klientai bandė atsiimti savo pinigus, tačiau birža neturėjo pakankamai lėšų jų grąžinti.

FTX bankrotas ir teisinės pasekmės

2022 m. lapkričio 10 d. FTX turtas buvo įšaldytas, o Bahamų reguliuotojai sustabdė biržos veiklą.

• Lapkričio 11 d. Bankmanas-Frydas atsistatydino iš FTX vadovo pareigų, o FTX kartu su 130 dukterinių įmonių pateikė bankroto bylą.
• Lapkričio 16 d. Jungtinėse Valstijose buvo pateiktas grupinis ieškinys, kuriame FTX apibūdinta kaip finansinė piramidė, išnaudojanti nepatyrusius investuotojus.
• Gruodžio 12 d. Bankmanas-Frydas buvo suimtas Bahamuose pagal JAV vyriausybės orderį ir gruodžio 21 d. išduotas JAV teismams.

Teisminis procesas vyko greitai:

• Gruodžio 22 d. teisėjas leido paleisti Bankmaną-Frydą už 250 mln. dolerių užstatą - didžiausią kada nors JAV istorijoje skirtą užstatą.
• 2023 m. vasario 23 d. JAV Teisingumo departamentas pateikė jam oficialius kaltinimus.
• 2024 m. kovo 28 d. Bankmanas-Frydas buvo nuteistas 25 metams kalėjimo ir jam buvo skirta 11 mlrd. dolerių bauda.